بِسْــــــــــــــــــمِ اﷲِالرَّحْمَنِ اارَّحِيم: 2013

MATA KULIAH : AKUNTANSI FORENSIK

1.1 Pengantar

Efek kejahatan bertindak atas perekonomian dalam dua cara utama. Ekonomi Mikro penawaran dengan efek pada individu dan bisnis. Makroekonomi berkaitan dengan efek pada masyarakat lokal, nasional, dan ekonomi internasional. Individu dan bisnis dengan mudah dapat memahami dampak dari kejahatan dalam kegiatan sehari-hari mereka. Namun, sebagian besar individu dan bisnis mengalami kesulitan untuk memahami efek kejahatan terhadap masyarakat, nasional, dan internasional.

1.2 Biaya Realitas

Biaya kejahatan terhadap perekonomian di AS sekarang di ketinggian mengejutkan. Pandangan tidak terlihat lebih baik. Tidak ada kompensasi yang nyata untuk kerugian emosional dan sosial dilakukan untuk anggota masyarakat dengan tindak pidana. Warga rata-rata akan terkejut mengetahui biaya yang sebenarnya. Tidak ada angka konsolidasi dengan total biaya kejahatan. Namun, jika semua berbagai biaya yang dikompilasi menjadi sosok konsolidasi, maka mereka akan pasti sangat besar. Biaya kejahatan melibatkan semua unsur-unsur berikut:

1. Penegakan hukum.

Ini meliputi biaya pelatihan dan mempertahankan polisi departemen dan semua staf pendukung, peralatan, gedung, dll

2. Pencegahan kejahatan.

Ini melibatkan semua program masyarakat yang mencoba untuk membantu mencegah kejahatan. Program umum termasuk Crime Stoppers, program sekolah, dan berbagai program lainnya yang disponsori oleh uang pajak masyarakat setempat.

3. Obat pencegahan dan rehabilitasi.

Ini melibatkan kedua pembiayaan publik dan swasta. Baik pemerintah dan organisasi swasta menawarkan program untuk mencegah dan merehabilitasi pelanggar obat dan alkohol. Ini biaya uang untuk kedua pembayar pajak dan pasien.

4. Penahanan.
Biayanya pembayar pajak banyak uang ke rumah, mengawasi, melatih, pakan,
pakaian, dan memberikan perawatan medis untuk narapidana di penjara atau pusat penahanan.

5. Pengadilan.

Mengoperasikan dan memelihara sistem pengadilan biaya para pembayar pajak pajak banyak dolar. Ini melibatkan hakim, wartawan pengadilan, panitera, bangunan, dll

6. Jaksa.

Biaya jaksa mempekerjakan dan staf mereka, bangunan, dan semua biaya yang terkait dari pengoperasian dan pemeliharaan mereka adalah sangat besar, terutama di daerah metropolitan yang besar.

7. Pembela umum.

Terdakwa banyak yang tidak mampu membayar pengacara pembela, karena itu,
para pembayar pajak harus membayar tagihan. RUU ini termasuk biaya pengacara pembela, staf mereka, dan semua biaya operasi dan memelihara mereka.

8. Rawat Inap.

Sebuah biaya yang signifikan bagi masyarakat secara keseluruhan adalah biaya kesehatan. Biaya Medis untuk penjahat, korban, dan mereka yang terlibat dalam sistem peradilan adalah sistem signifikan. Dengan meningkatnya AIDS dan penyakit lainnya, biaya ini menjadi penarik perhatian.

9. Bisnis.
Bisnis menderita kerugian ketika pelanggan atau karyawan mencuri dari mereka. Mereka harus menaikkan harga atau memberhentikan karyawan karena pencurian.

10. Asuransiperusahaan.
Individu dan bisnis yang memiliki klaim asuransi berkas kerugian yang mereka menderita kejahatan. Hal ini, pada gilirannya, menyebabkan perusahaan asuransi untuk meningkatkan premi untuk individu dan bisnis.

Biaya kejahatan bisa sangat tinggi. Beberapa orang mengatakan bahwa beberapa jenis kejahatan tidak biaya masyarakat, yaitu, perjudian ilegal dan prostitusi. Namun, Anda dapat melihat bahwa hal ini biaya masyarakat. Mari kita ambil contoh kasus sederhana. Sebuah taruhan mengambil taruhan dari petaruhnya. Ini adalah ilegal di wilayahnya. Para petaruh tidak dipaksa untuk menempatkan taruhan. Mereka menempatkan bertaruh karena mereka ingin "menempatkan uang mereka di mana mulut mereka." bettors Kebanyakan kelas menengah pekerja. Taruhan terbayar para pemenang dan mengumpulkan dari pecundang. Ketika hukum penegakan membuat penangkapan setelah penyelidikan yang cukup, mereka harus menempatkan taruhan di penjara. Taruhan biasanya posting obligasi atau jaminan dan keluar setelah periode singkat. Itu taruhan mengklaim kemiskinan dan harus mempertahankan pembela umum. Kasus ini masuk ke pengadilan dan taruhan dinyatakan bersalah. Dia dijatuhi hukuman 60 hari di penjara county.

Biaya masyarakat dalam bentuk uang dalam contoh ini adalah tinggi. Pertama, para petaruh yang menempatkan taruhan seharusnya tidak menempatkan taruhan, karena mereka menggunakan uang hasil kerja keras mereka yang seharusnya digunakan untuk membayar biaya hidup mereka. Biayanya uang untuk pembayar pajak untuk membayar gaji para peneliti dan staf pendukung mereka untuk melihat ke dalam taruhan. Selain itu, biaya pembayar pajak uang untuk mencoba taruhan di pengadilan. Para hakim dan mereka Staf harus menarik gaji dan membayar biaya mereka. Biayanya pembayar pajak lebih banyak uang untuk rumah taruhan di penjara. Wajib pajak harus membayar untuk biaya makanan dan medis sementara taruhan adalah di penjara. Juga, sipir dan petugas koreksi harus dibayar, bersama dengan mereka manfaat, untuk menjaga taruhan saat dia di penjara. Biayanya pembayar pajak untuk penahanan fasilitas. Para pembela umum harus dibayar dari dana publik. Orang dapat melihat bahwa biaya masyarakat dalam dolar meskipun ada kekerasan. Contoh ini dapat berlaku untuk lainnya "Korban" kejahatan, yaitu, pelanggaran lalu lintas, prostitusi, dan pidana ringan lainnya.

1.3 Ekonomi Mikro

Ini segmen ekonomi berkaitan dengan individu dan bisnis. Efek utama adalah kerugian langsung uang atau harta oleh korban. Dalam kebanyakan kasus, jumlah dolar uang atau harta dapat ditentukan setelah kejahatan tersebut. Dalam kasus lain, ini mungkin tidak benar. Ada beberapa kejahatan di mana reputasi korban rusak.
Korban biasanya menderita kerugian. Setiap orang atau bisnis bisa menjadi korban. Biaya kepada korban bisa sangat besar, atau tidak ada kerugian ekonomi. Biaya untuk lokal Ekonomi Kejahatan masyarakat dan bangsa bisa sangat besar ketika mempertimbangkan biaya total. Berikut contoh kejahatan menunjukkan bagaimana korban bisa menderita kerugian.

1.3.1 Pembakaran
Kejahatan ini dapat mempengaruhi kedua korban dan perusahaan asuransi. Jika korban tidak memiliki asuransi kecelakaan nanti, kemudian bisnis atau individu akan tidak diragukan lagi akan menempatkan keluar dari bisnis atau rumah jika pemiliknya tidak mempunyai modal untuk membangun kembali. Jika korban telah asuransi, kemudian perusahaan asuransi harus membayar tagihan. Jika korban jiwa adalah disebabkan oleh korban dalam rangka untuk mengumpulkan asuransi, kemudian perusahaan asuransi bisa menolak untuk membayar dan korban normalnya akan menderita kerugian. Dalam kedua kasus, satu atau lain, atau kedua, akan menyadari kehilangan properti atau uang.

1.3.2 Kepailitan Penipuan

Kejahatan ini mempengaruhi para kreditur bisnis. Mereka kapal barang ke pelanggan dengan harapan menerima pembayaran dengan persyaratan yang ditetapkan. Pelanggan mengalihkan barang lain dan tidak melakukan pembayaran. Kreditur menderita kerugian tidak hanya biaya barang tetapi juga laba kotor. Untuk usaha kecil, hal ini dapat menghancurkan. Mereka biasanya tidak dapat memulihkan kerugian. Untuk bisnis yang lebih besar, mereka lulus kerugian, yang bisa mengambil minggu, bulan, atau bahkan bertahun-tahun untuk pulih, pada pelanggan lain dengan menaikkan harga mereka.

1.3.3 Pemalsuan dan Mengucapkan

Kejahatan ini biasanya melibatkan menulis cek kosong atau menguangkan cek yang dicuri. Jumlah kerugiannya adalah jumlah cek (s) yang terlibat. Kejahatan ini juga melibatkan kriminal menyerahkan dokumen palsu atau dipalsukan untuk mendapatkan keuntungan finansial.

1.3.4 Larceny

Pencurian juga disebut pencurian. Ini melibatkan pengambilan pidana properti dari korban. Nilai properti adalah kerugian ekonomi yang ditanggung oleh korban.

1.3.5 Pencurian Identitas

Kejahatan ini melibatkan menggunakan identitas korban untuk memperoleh keuntungan finansial. Pidana menggunakan Jaminan Sosial korban atau nomor SIM untuk memperoleh kredit. Kriminal itu menggunakan kredit untuk mendapatkan barang dan jasa. Barang dan jasa yang tidak dibayar oleh pidana. Para kreditur mencoba untuk mendapatkan korban untuk membayar tagihan. Meskipun korban tidak harus membayar tagihan, itu reruntuhan berdiri kredit korban. Dalam hal ini, kreditur menderita kerugian ekonomi.

1.3.6 Sharking pinjaman

Peminjam membayar tingkat bunga yang sangat tinggi. Biasanya, bunga yang begitu tinggi sehingga peminjam tidak bisa mendapatkan kepala sekolah berkurang. Sebagai hasilnya, rentenir dapat menggunakan kekerasan terhadap peminjam, yang pada gilirannya menghasilkan peminjam semakin jauh di belakang pada-Nya pembayaran karena tagihan tambahan, misalnya, biaya pengobatan. Dalam kasus kejahatan terorganisir, peminjam mungkin terpaksa melakukan beberapa tindakan lain, biasanya ekonomi, yang baik akan membayar kreditur atau membantu pemberi pinjaman untuk mendapatkan beberapa keuntungan ekonomi.

1.3.7 Penipuan Kartu Kredit

Kebanyakan kartu kredit dicuri sebelum mereka mencapai pelanggan dimaksudkan, meskipun banyak nomor kartu kredit yang dicuri oleh kasir toko atau karyawan toko lainnya. Dalam beberapa kasus, kartu kredit dipalsukan, kadang-kadang menggunakan nomor yang sah. Kartu kredit curian adalah digunakan untuk membeli barang dagangan yang dipagari dengan vendor tidak sah. Vendor pada gilirannya menjual barang secara cash. Pemegang kartu tidak bertanggung jawab atas pembelian jika ia melaporkan pencurian kepada perusahaan kartu kredit dalam waktu 30 hari. Hal ini memerlukan pemegang kartu untuk meninjau pernyataannya setiap bulan. Setelah ia menemukan bahwa kartu nya dicuri, dia masih keluar beberapa uang, biasanya $ 50 setelah perusahaan kartu kredit diberitahu. Satu kelompok kejahatan terorganisir kapal barang luar negeri untuk dijual kembali. Perusahaan kartu kredit melaporkan bahwa mereka kehilangan beberapa jutaan dolar melalui penipuan kartu kredit. Ini adalah alasan utama bagi mereka pengisian tinggi suku bunga dari 14 sampai 18%, atau bahkan lebih tinggi di beberapa negara.

1.3.8 Mail-Order Operasi

Kejahatan ini terjadi ketika seorang pelanggan mengirimkan uang ke rumah mail-order untuk pembelian barang dagangan dan rumah mail-order tidak mengirim barang dagangan, tetapi mengantongi uang. Ini disebut " kamar boiler " operasi. Beberapa negara telah diperlukan lisensi telemarketer. Hal ini tidak mencegah atau menghalangi operasi ini, tetapi telah berhasil agak lebih mudah untuk melacak telemarketer korupsi oleh penegak hukum.

1.3.9 Medicare / Medicaid Penipuan

Kejahatan ini melibatkan profesional kesehatan mendapatkan nomor Medicare / Medicaid dari pasien. Para profesional kesehatan mengajukan klaim palsu kepada pemerintah untuk barang dan layanan tidak diberikan kepada pasien. Ini adalah penipuan terhadap pemerintah.

1.3.10 Perbaikan Penipuan

Kejahatan ini melibatkan berbagai jenis tukang yang baik tidak memperbaiki item yang membutuhkan perbaikan atau biaya jasa yang tidak dilakukan. Korban menderita kerugian dengan jumlah yang dibebankan oleh tukang.

1.3.11 Skimming / Penggelapan

Skimming melibatkan pengalihan penerimaan bisnis dari bisnis, pada dasarnya mencuri dari bisnis dan pemerintah. Pemilik usaha biasanya mencoba untuk menyembunyikan uang baik dari kolektor pajak atau pasangan. Penggelapan adalah mencuri uang dari majikan. Kerugian ekonomi adalah jumlah dana yang dialihkan atau dicuri.

1.3.12 Stock Manipulasi

Manipulasi saham adalah pengalihan saham antara entitas terkait atau orang-orang untuk meningkatkan nilai pasar. Ketika nilai yang tinggi, biasanya jauh di atas nilai pasar, saham dijual kepada investor lain. Kemudian, nilai dari saham atau obligasi jatuh ke sebenarnya nilai pasar. Investor kemudian menderita kerugian diukur dengan biaya kurang jumlah menyadari ketika dijual.

1.3.13 Swindlers

Para pelaku kejahatan ini sering disebut sebagai pria con. Kata
con adalah singkatan kepercayaan diri. Pidana keuntungan kepercayaan korban. Ketika pria con memiliki korban kepercayaan diri, maka ia akan mengambil uang atau harta dari korban dan menghilang. Kerugian ekonomi ditentukan oleh jumlah uang atau harta hilang oleh korban.

1.3.14 Narkotika

Penggunaan narkotika oleh konsumen telah menghancurkan efek baik di tingkat mikro dan makroekonomi. Bagian ini berkaitan dengan tingkat ekonomi mikro. Pertama, penggunaan narkotika mengalihkan konsumen dana untuk narkotika, bukan untuk biaya hidup sehari-hari. Pengguna narkotika menjadi kecanduan, yang mendorong pengguna untuk ingin membeli lebih banyak dan lebih. Setelah beberapa waktu, pengguna narkotika akan menggunakan semua sumber daya untuk membeli substansi ilegal. Kokain adalah satu narkotika yang akan melakukan hal ini dalam waktu yang relatif singkat. Tidak ada hal seperti kasual pengguna narkoba. Pengguna narkotika pada akhirnya akan melakukan apa saja untuk mendapatkan dana untuk membeli lebih narkotika. Pengguna kinerja pada tetes pekerjaannya dan meningkatkan absensi. Akhirnya, pengguna akan kehilangan pekerjaannya. Dalam beberapa kasus, ia akan mencuri dari majikannya dan mungkin mendapatkan tertangkap. Pengguna Narkotika lebih suka membayar narkotika daripada biaya hidup mereka. Ketika mereka kehilangan pekerjaan mereka, mereka resor untuk meminjam dan mencuri dari orang lain. Pendorong jalan, yang menjual narkotika kepada konsumen, biasanya pengguna sendiri. Jika tidak, pusher sedang mencoba untuk membuat uang untuk keluar dari ekonomi nya tertekan negara. Bius jalanan telah ditemukan untuk menjadi semuda 12 tahun. Dalam beberapa tahun terakhir, kriminal organisasi ingin memiliki anak-anak lakukan obat mereka mendorong karena mereka tidak melayani waktu di penjara atau pusat pemasyarakatan. Juga, mereka memiliki pasar yang mudah untuk obat karena mereka dapat menjual
untuk SD, SMP, dan siswa SMA. Para gembong narkoba menuai keuntungan besar dari perdagangan narkoba. Mereka biasanya tidak menggunakan atau memiliki obat-obatan. Mereka mengontrol dan mengarahkan pengiriman dan distribusi obat. Sebagian besar dari keuntungan pergi ke gembong narkoba. Hal ini, pada dasarnya, menyebabkan kekayaan dari masyarakat untuk menjadi terkonsentrasi dari banyak beberapa. Dalam komunitas kecil, ini dapat mudah terlihat dengan mengamati siapa orang kaya di masyarakat dan oleh pekerjaan atau usaha bisnis. Di daerah metropolitan, ini tidak begitu jelas karena percampuran orang-orang kaya dari bisnis baik legal dan ilegal usaha.

1.4 Makroekonomi

Makroekonomi berurusan dengan masyarakat setempat (kota atau kabupaten), regional, nasional, dan internasional. Akademisi yang tertarik dalam aspek ekonomi kejahatan. Pelaksanaan hukum juga tertarik. Besar departemen kepolisian metropolitan memantau wilayah kejahatan memerintahkan untuk memindahkan sumber daya untuk memerangi hal itu. Berbagai lembaga federal memiliki ekonomi atau statistik unit. Unit-unit melacak berbagai jenis kejahatan.

1.4.1 Kejahatan Terorganisir

Organisasi kriminal terorganisir beroperasi baik di tingkat mikro dan makro ekonomi.
Berbicara secara hukum, kejahatan terorganisir didefinisikan sebagai tiga atau lebih individu. Sebenarnya, mereka berkisar dari segelintir untuk ribuan anggota. Orang-orang ini biasanya beroperasi sebagai grup. Tujuan utama mereka adalah keuntungan finansial. Dalam beberapa organisasi, kekuasaan adalah tujuan lain.
Kejahatan terorganisir memberikan ancaman terbesar bagi masyarakat lokal dan bangsa.
Besarnya kejahatan terorganisir, yang diukur dengan pendapatan, terus menjadi banyak debat. James Cook, Majalah Forbes (1980), diperkirakan bahwa kejahatan terorganisir adalah besar dan tumbuh bagian dari perekonomian nasional. Dia memproyeksikan bahwa pendapatan adalah lebih $ 150.000.000.000 setiap tahunnya. Masak berdasarkan perkiraannya pada pendapatan pidana kejahatan dengan jenis kegiatan yang diambil dari berbagai sumber aslinya. Namun, seperti dilansir Komisi Presiden pada organisasi kejahatan, Peter Reuter (1983) meyakini perkiraan Cook yang terlalu tinggi dengan faktor empat. Memasak menegaskan bahwa kejahatan terorganisir adalah industri terbesar kedua di AS selama tahun 1979. Itu Wharton School of Economics melakukan studi independen dari pendapatan organisasi kejahatan menggunakan sumber data baru tentang jumlah orang yang terlibat dalam kegiatan kejahatan terorganisir dan pendapatan rata-rata orang yang terlibat dengan organisasi kriminal. Data dikumpulkan dari lembaga penegak hukum dan dari sampel 100 kasus pajak IRS yang melibatkan anggota organisasi kriminal. Wharton memperkirakan bahwa penerimaan kotor berkisar dari tinggi dari $ 106.200.000.000 yang rendah dari $ 65700000000. Hal ini juga memperkirakan bahwa laba bersih berkisar dari tinggi $ 75300000000 untuk rendah dari $ 46,6 miliar. Wharton menunjukkan bahwa kejahatan terorganisir adalah utama industri. Pendapatan perkiraan Wharton $ 47 miliar pada tahun 1986 sama dengan 1,13% dari AS bruto produk nasional. Diperkirakan bahwa kejahatan terorganisir mempekerjakan setidaknya 281.487 orang sebagai anggota dan asosiasi, dengan jumlah proyeksi kejahatan-pekerjaan yang berhubungan dengan lebih dari 520.000.

Manufaktur dan pertambangan operasi adalah satu-satunya industri besar yang tidak muncul akan sangat disusupi. Sebuah perhatian utama dengan keterlibatan kejahatan terorganisir di sah industri adalah bahwa ancaman dan intimidasi dapat digunakan untuk membatasi persaingan dan memperoleh berlebihan keuntungan. Hasil terukur dari kegiatan tersebut adalah harga yang lebih tinggi. Pajak tidak dibayarkan pada banyak pendapatan yang dihasilkan oleh kejahatan terorganisir, secara implisit, ini hasil yang lebih tinggi Pajak yang dikenakan pada pendapatan warga lain untuk menebus kerugian ini dalam pajak pendapatan. Berdasarkan perkiraan yang lebih rendah-tingkat pendapatan kejahatan terorganisir ($ 29500000000) dan asumsi bahwa pajak tidak dibayarkan pada 60% dari pendapatan ini kriminal, diperkirakan bahwa pajak pribadi pada warga lainnya adalah $ 6500000000 lebih tinggi daripada akan terjadi jika semua Pendapatan organisasi kejahatan yang dikenakan pajak. Penelitian yang paling sering digunakan dalam kejahatan terorganisir tidak benar-benar berhubungan dengan kejahatan terorganisir.

Sebagian besar dari perkiraan pendapatan untuk semua jenis kegiatan kriminal dan mencakup lebih banyak daripada kejahatan terorganisir. Ciri umum lainnya dari kebanyakan studi adalah fokus pada ilegal kegiatan, khususnya narkoba dan judi. Kurang diperhatikan dibayar ke sisi lain dari terorganisir Kejahatan: keterlibatannya dalam bisnis yang sah dan serikat buruh. Akibatnya, sebagian dari
pendapatan kejahatan terorganisir tidak dihitung dan bagian dari dampaknya terhadap masyarakat, melalui infiltrasi atas perekonomian yang sah, yang tidak terjawab. Hal ini diketahui bahwa kejahatan terorganisir keterlibatan dalam perekonomian yang sah meningkat. Penelitian sebelumnya yang digunakan dan diperbarui. Dalam beberapa kasus, data baru yang diperoleh dan digunakan untuk laporan 1986 sampai dengan Presiden Komisi Kejahatan Terorganisir.

1.4.1.1 Industries Lokal

Dalam komunitas lokal, kejahatan terorganisir mengoperasikan banyak bisnis, legal dan ilegal.Kejahatan terorganisir suka mengoperasikan kegiatan ilegal di masyarakat sebagai berikut:

• Prostitusi

• Perjudian

• Perdagangan Narkotika

• Perdagangan barang-barang curian

• Pencurian dan perbaikan Mobil

• Pemerasan

• Pembuatan atau distribusi minuman keras ilegal

• Perdagangan tembakau

Bisnis lokal yang kejahatan terorganisir suka beroperasi di arena hukum adalah:
• Konstruksi

• Pengeluaran Limbah

• Industri Garment

• Pengolahan makanan, distribusi, dan ritel

• Hotel

• Bar

• Perbankan

• Bisnis dan layanan pribadi

• Perjudian Legal

• Ritel dan wholesaling minuman keras

• Hiburan

• Penjualan kendaraan bermotor dan perbaikan

• Real estate

• Kas lain-lain berorientasi bisnis

Pertama, itu dapat mencuci yang keuntungan bisnis ilegal melalui yang sah. Kedua, itu bisa skim keuntungan dengan berbagai metode. Terakhir, jika kejahatan terorganisir dapat memperoleh monopoli di daerah itu, maka itu bisa mendapatkan harga yang lebih tinggi untuk produk dan jasa. Ini mengakibatkan keuntungan. yang lebih besar

1.4.1.1.1 Konstruksi

Kejahatan terorganisir menyukai industri konstruksi, khususnya di daerah metropolitan utama, karena bisa mendapatkan keuntungan melalui "hantu" (tidak ada) karyawan, pemerasan, dan pengendalian bahan. Untuk kontraktor untuk mendapatkan pekerjaan, mereka harus mempekerjakan karyawan hantu, membayar suap, dan membayar harga yang lebih tinggi untuk bahan baku. Semua biaya ini diturunkan kepada konsumen dalam bentuk harga yang lebih tinggi untuk barang dan layanan, sewa yang lebih tinggi, pajak yang lebih tinggi, dan biaya lainnya.

1.4.1.1.2 Limbah

Kejahatan terorganisir mempengaruhi industri pembuangan sampah dengan mengendalikan baik tenaga kerja atau TPA. Serikat pekerja adalah target favorit bagi terorganisir kejahatan karena dapat memperoleh keuntungan dari mengeksploitasi buruh. Tenaga kerja sebagian besar tidak berpendidikan, dan oleh karena itu sasaran empuk. Entah TPA yang dimiliki oleh organisasi kriminal yang bertanggung jawab biaya yang berlebihan atau limbah hanya dibuang di lokasi curiga tanpa izin atau pengetahuan dari pemilik properti.

1.4.1.1.3 Penjualan Kendaraan Bermotor dan Perbaikan

Kejahatan terorganisir ke banyak kendaraan bermotor dalam beberapa cara. Pertama, mencuri kendaraan dan mengangkut mereka ke negara-negara lain di mana dijual kepada pelanggan yang tidak curiga. Kedua, ia suka menggunakan bengkel untuk menjual bagian-bagian dari dicuri mobil yang sebelumnya diperoleh dari toko-toko "memotong". Bagian ini dijual di newpart harga.

1.4.1.1.4 Bisnis Kas

Kejahatan terorganisir terutama target bisnis cash, misalnya, bar, restoran, hotel, toko paket, toko-toko, dll Pertama, dengan mudah dapat mencuci keuntungan ilegal. Kedua, itu adalah rentan terhadap skimming dan penggelapan. Orang-orang yang tidak suka membayar pajak khususnya seperti bisnis cash sejak pencatatan yang biasanya tidak disimpan.

1.4.2 Data dan Statistik

Di AS, statistik kejahatan disusun oleh Biro Investigasi Federal (FBI).
Pelaporan Uniform Crime (UCR) Program dikandung pada tahun 1929. Pada tahun 1930, para FBI ditugaskan mengumpulkan, penerbitan, dan pengarsipan statistik tersebut. Saat ini, FBI menerbitkan laporan statistik tahunan yang disebut Data "Kejahatan di Amerika Serikat." disediakan oleh lebih dari 17.000 lembaga penegak hukum di seluruh AS juga menerbitkan lain laporan tahunan yang membahas aspek khusus dari kejahatan. Selain itu, FBI menerbitkan laporan khusus menggunakan data dari Program UCR. Salah satunya khusus laporan adalah "Pengukuran White Collar Crime Menggunakan Pelaporan Uniform Crime Data. " Laporan tahunan UCR menyediakan data untuk:

• Pembunuhan dan pembunuhan nonnegligent

• Perkosaan

• Perampokan

• Penyerangan makin memburuk

• Pencurian

• Pencurian / pencuri

• Pencurian kendaraan motor

• Pembakaran

Laporan UCR menyediakan jumlah total pelanggaran oleh negara dan kelompok umur. Laporan ini juga menyediakan data untuk para korban, jumlah tahanan, dan kasus ditutup. Ini harus diingat bahwa data yang diberikan adalah kejahatan dilaporkan ke penegak hukum. Banyak kejahatan kerah putih tidak dilaporkan ke penegak hukum. Bisnis yang menderita kerugian dari penggelapan kadang tidak melaporkan kejahatan. Sebaliknya, mereka hanya api orang tersebut. Individu kadang tidak melaporkan pelanggaran karena berbagai alasan.

1.4.2.1 Nasional

Menggunakan laporan UCR, seseorang dapat menentukan kerugian ekonomi. Namun, kerugian ekonomi dihitung untuk kerugian langsung dari properti yang dicuri. Secara umum, nilai dari properti ditentukan dengan menetapkan nilai pasar wajar untuk item disusutkan dan biaya pengganti untuk item baru atau hampir baru. Namun, kartu kredit dan instrumen yang dapat dinegosiasikan disampaikan dengan tidak ada nilai yang terkait dengan mereka. Biaya-biaya ekonomi penahanan, percobaan, dan penjara tidak dipertimbangkan. Sebagai contoh, kerugian ekonomi akibat penggelapan akan dilakukan dengan cara mencari jumlah penggelapan dan rata-rata nilai dana yang diambil. Pada tahun 1999, jumlah penggelapan adalah 21.356 dilaporkan. Nilai rata-rata adalah $ 9,254.75. Hasilnya adalah hilangnya $ 197,644,441.00 (21.356 × $ 9,254.75) nasional.

1.4.2.2 Negara

Laporan UCR menyediakan data oleh negara. Menggunakan data yang diberikan, seseorang dapat mengekstrapolasikan kerugian dengan penggelapan di tingkat negara bagian. Hasil untuk Florida adalah $ 8,264,491.75 (893 × $ 9,254.75) di seluruh negara bagian pada tahun 1999. Dalam ilustrasi ini, kerugian rata-rata untuk negara bagian Florida tidak diberikan, sehingga rata-rata nasional digunakan. Negara kejahatan tertinggi seperti dilansir laporan UCR adalah California, sementara Delaware memiliki tingkat kejahatan terkecil pada tahun 2002.

1.4.2.3 Statistik Internasional

Sebagian besar negara maju menyimpan statistik kejahatan. Organisasi Polisi Kriminal Internasional (Interpol) menerbitkan statistik tahunan kejahatan internasional. Ia memelihara informasi pada pelanggar, kejang narkoba, pemalsuan, dan barang curian. Data berasal dari berbagai lembaga kepolisian nasional yang menjadi anggota Interpol. Saat ini, terdapat 166 negara anggota. Kantor PBB untuk Narkoba dan Kejahatan menerbitkan tahunan melaporkan produksi obat, perdagangan, dan konsumsi. Tidak semua negara melaporkan. Satu alasannya adalah bahwa beberapa negara tidak menyimpan statistik kejahatan dan obat-obatan.

1.4.3 Internasional

Makroekonomi menawarkan tidak hanya dengan kebijakan ekonomi nasional, tetapi juga dengan arena ekonomi internasional. Bagian ini berkaitan dengan dampak organisasi kejahatan internasional. Organisasi kejahatan internasional hampir semata-mata terlibat dalam perdagangan narkotika; Namun, hal ini berubah. Dasar narkotika zat yang diproduksi di satu negara dan diekspor ke negara lain di mana mereka dijual untuk keuntungan besar. Banyak keuntungan besar dikembalikan ke negara mana zat narkotika yang dihasilkan. Keuntungan ini digunakan tidak hanya untuk mendapatkan kekayaan, tetapi juga untuk mendapatkan kekuasaan, yang dapat hampir sama besar sebagai pemerintah itu sendiri.

1.4.3.1 Kokain

Produksi kokain memiliki dampak yang besar pada negara Amerika Selatan dan Tengah. Tanaman Coca tumbuh, dipanen, dan dijual kepada bandar narkoba yang memproduksi pasta koka. Mereka tidak hanya memproduksi pasta koka, tapi kadang-kadang membawa produksi ke bubuk kokain murni. Kokain tersebut dikirim ke negara-negara lain, terutama Amerika Serikat, di mana itu dijual. Keuntungan tersebut kemudian diselundupkan kembali ke negara asal dan diinvestasikan di lokal ekonomi.

1.4.3.1.1 Mexico

Meksiko telah menjadi dalam beberapa tahun terakhir pemasok terbesar kokain dan ganja ke AS AS telah mengeluh kepada pemerintah Meksiko bahwa mereka tidak berbuat cukup untuk menghentikan perdagangan narkoba dan bahkan menuduh instansi korupsi penegak hukum. Itu tidak sampai pembunuhan brutal Enrique Camarena, sebuah agen US DEA, pada bulan Februari 1985 bahwa pemerintah Meksiko mulai mendapatkan beberapa panas. Namun, itu tidak sampai pembunuhan Ekselsior kolumnis Manuel Buendia, yang ditembak dan dibunuh, bahwa pemerintah Meksiko mulai mengambil tindakan. Pada bulan Juni 1990, Pemerintah Meksiko akhirnya bertindak, menangkap kepala intelijen dalam negeri, ose Antonio Zorrilla Perez, dan empat anggota lain dari Direktorat Keamanan Nasional, kombinasi dari CIA dan FBI. Jaksa menuduh bahwa Zorrilla membunuh Buendia karena wartawan belajar bahwa Zorrilla sedang melindungi pengedar narkoba atas. Tuduhan obat perdagangan atau perlindungan melibatkan mantan menteri pertahanan, dua bersaudara dari gubernur Baja California Sur, dan sepupu mantan presiden. Selain itu, Meksiko Pemerintah menangkap seorang gembong narkoba yang dikenal sebagai godfather, Miguel Angel Felix Gallardo. Hal ini juga diketahui bahwa keuntungan obat terjadi tidak hanya untuk para pejabat, tetapi juga kepada orang lain yang belum teridentifikasi. Meksiko telah menyediakan sebuah kasus klasik yang keuntungan obat publik yang korup pejabat di semua tingkatan.

1.4.3.1.2 Costa Rica

Meskipun Kosta Rika bukanlah produsen kokain, itu memang memiliki berarti menjadi pencuci uang menarik keuntungan kokain. Selain itu, ia berfungsi sebagai titik transshipment dari Amerika Selatan ke AS. AS memperingatkan pejabat Kosta Rika dari posisi mereka sebagai alternatif pencucian. Sebuah komisi di Kosta Rika 1988 menyimpulkan bahwa pengedar narkoba mempengaruhi semua tiga cabang pemerintahan. Mantan pejabat pemerintah yang dituduh memiliki hubungan dengan pedagang obat bius, dan beberapa bahkan diisi dan ditangkap. Sebuah Narkoba, Roberto Fionna, ditangkap yang sebelumnya adalah bisa mendapatkan tempat tinggal hukum melalui koneksi politiknya.

1.4.3.1.3 Guatemala

Guatemala adalah produsen besar dari bunga opium (bahan baku untuk heroin) dan titik transshipment untuk kokain terikat untuk narkoba Meksiko AS trafficker yang berbaris dengan gerilyawan sayap-kiri untuk melindungi petani poppy mengontrol wilayah geografis yang luas. Hal ini mengakibatkan penolakan polisi Guatemala untuk memasuki daerah. Dalam beberapa tahun terakhir, Guatemala telah menjadi aktif dalam produksi kokain dan korupsi meningkat.

1.4.3.1.4 Honduras

Honduras merupakan titik transshipment penting bagi Kolombia kokain. Ini juga merupakan pusat pertumbuhan untuk pencucian uang. Pada tahun 1989, pemerintah Honduras ditangkap Juan Ramon Mata Ballesteros, gembong kokain, dan mengusirnya ke AS. Hal ini telah memicu antipemerintah dan anti-Amerika demonstrasi. Korupsi dari pejabat publik tidak seluruh negeri, tetapi telah terbatas pada daerah atau kabupaten-tingkat militer pejabat.

1.4.3.1.5 Panama

Sebelum invasi AS Panama, Jenderal Manuel Noriega didakwa oleh Pengadilan Distrik AS untuk perdagangan narkoba dan pencucian uang. Top Panama perwira militer yang tinggal jauh di atas kemampuan mereka. Sumber kekayaan berasal dari perdagangan narkoba atau pencucian uang. Diduga bahwa Jenderal Noriega telah menyembunyikan $ 200 juta dalam rekening bank yang berbeda. Ketika Bank Kredit dan Perdagangan Internasional ditangkap oleh agen-agen penegak hukum AS di Amerika Serikat, ditemukan bahwa hampir setengah dari aset di cabang Panama milik Jenderal Noriega. AS menginvasi Panama pada bulan Desember 1989. Temuan belum sepenuhnya diungkapkan pada saat ini, namun, rekening koran telah menunjukkan bahwa korupsi sangat luas.

1.4.3.1.6 Bolivia

Ratusan ribu orang Bolivia yang terlibat dalam tumbuh, membuat, atau mendistribusikan kokain. Obat mencapai $ 300 sampai $ 500 juta dalam perekonomian. Jumlah ekspor total hanya $ 600 juta dari barang atau jasa hukum. Wilayah luas dari Bolivia tidak dipatroli oleh polisi, sehingga pedagang dapat terbang kokain Kolombia ke Brasil tanpa atau gangguan apapun. Korupsi merajalela. Pada tahun 1980 pemerintah sayap kanan dipasang oleh militer, yang didukung oleh pengedar narkoba. Menteri dalam negeri Bolivia dibawah dakwaan di Miami atas tuduhan perdagangan narkoba.

1.4.3.1.7 Brasil

Brasil adalah negara yang sangat luas. Dengan perbatasan terjaga dan polisi underpaid, telah mengalami peningkatan yang mengkhawatirkan dalam pengiriman dan operasi pengolahan. Bos Kartel Kolombia telah selama bertahun - tahun menghabiskan liburan di sana, dan mereka memulai pekerjaan di hutan sedini 1984. Tumbuhan coca sangat meningkat. Diharapkan bahwa Brasil akan menjadi produsen koka besar dalam tahun-tahun mendatang.

1.4.3.1.8 Ekuador

Negara ini adalah produsen kecil coca. Namun, hal ini menjadi pusat penting bagi perdagangan narkoba dan pencucian uang. Pengiriman ke AS dan Eropa dari Ekuador telah memiliki kokain tersembunyi di berbagai barang dagangan, seperti kerajinan, makanan kaleng, dan produk kayu. Para pejabat telah melaporkan bahwa penyelundup obat bius kolombia mencuci uang dari $ 200 untuk $ 400 juta melalui ekuador setiap tahun. Surat kabar telah menyampaikan keprihatinan tentang korupsi pejabat pemerintah oleh kartel narkoba. Dalam satu kasus, dua hakim menandatangani perintah untuk membebaskan seorang pengedar narkoba dari penjara. Hakim melarikan diri ketika orang yang dibuat protes. Satu hakim ditangkap dengan sekitar $ 20.000 dalam bentuk tunai. Yang lain masih menjabat sebagai hakim dan penyelundup narkoba yang masih buron.

1.4.3.1.9 Peru

Tanaman coca paling ampuh yang diproduksi di Peru. Kebanyakan tumbuhan koka ditanam di lembah Huallaga, yang Timur Laut Lima. Daerah ini dikontrol oleh produsen kokain Kolombia dan distributor. Selain itu, para pengedar narkoba memiliki bentuk aliansi dengan gerilyawan Shining Path untuk menyatukan upaya mereka untuk merebut kekuasaan di daerah. Mereka telah menjadi begitu keras bahwa pejabat pemerintah tidak dapat muncul dalam wilayah tersebut. Diperkirakan bahwa setidaknya ada satu atau dua pembunuhan hari sebagai akibat dari perdagangan narkotika. Kokain membawa dari $ 700 juta menjadi $ 1,2 miliar setiap tahun kepada Ekonomi Peru, sementara ekspor hukum mendatangkan $ 2,5 miliar.

1.4.3.1.10 Kolombi

Negara ini telah menjadi industri pengolahan kokain dan pusat ekspor. Sebagian besar bahan baku berasal dari daerah terpencil di Peru dan Bolivia. Ada dua area di mana pedagang obat besar telah membentuk kartel. Satu terletak di Medellin dan lainnya di Cali. Kartel Medellin telah memperoleh lebih menonjol daripada dalam kartel Cali; Namun, mereka telah dikenal untuk bekerja sama dalam banyak aspek. Kartel ini telah memperoleh kekayaan tersebut, pengaruh, dan kekuatan bahwa mereka memiliki cukup kontrol atas urusan Kolombia dalam masalah politik dan ekonomi. Setelah pembunuhan dari calon Presiden di Kolombia, Pemerintah Kolombia diucapkan perang melawan Kartel Narkoba Kolombia. Ketika perang melawan Kartel Narkoba meningkat, Pemerintah Kolombia mulai membuat penggerebekan dan kejang kartel anggota % u2019 properti. Salah satu bagian dari properti, yang dimiliki oleh Gonzalo Rodriguez Gacha, tertutup satu blok kota. Mansion adalah hampir seluruhnya terbuat dari marmer dan memiliki emas perlengkapan di kamar mandi dengan kertas toilet yang dirancang dengan telanjang wanita pada setiap lembar. Orang-orang yang bahkan lebih rendah dari otoritas memiliki perkebunan yang setara. Gacha akhirnya terpojok dan ditembak mati. Anggota kartel lain melarikan diri ke hutan-hutan. Anggota kartel masih kontrol jauh

1.4.3.1.11 Kolombia

Bahama merupakan cara ideal stasiun antara selatan dan amerika tengah dan u.s. Diperkirakan bahwa lebih dari setengah dari pengiriman kokain dari Amerika selatan melalui Bahama. Korupsi di jabatan tinggi telah muncul selama bertahun-tahun. Satu pedagang obat dihukum bersaksi di Florida Selatan bahwa dia dibayar Perdana Menteri Lynden O. Pindling $100.000 per minggu. Pindling telah menjadi subyek dari banyak federal grand jury penyelidikan dan pertanyaan resmi di Bahama; Namun, ia tidak pernah didakwa di AS dan proses korupsi di Bahama jarang. Bahama polisi telah koperasi dalam kegiatan Narkoba POLRI. Namun, banyak aparat penegak hukum US mengkonfirmasi bahwa polisi Bahama telah dicemari oleh para pengedar narkoba. Mereka mengambil uang suap dari pengedar narkoba dan pada saat yang sama menginformasikan pada beberapa dari mereka.

1.4.3.1.12 Cuba

Castro dituntut tujuh pejabat senior untuk membantu pemimpin kartel Medellin Pablo Escobar kapal kokain ke Florida. Empat dari kerana dieksekusi. Ini adalah pertama kalinya Castro diakui resmi terlibat dalam perdagangan kokain. Pada tahun 1982, Jaksa di Miami didakwa dua anggota Komite Sentral Partai Komunis Kuba untuk ganja perdagangan. Seorang mantan pejabat Panama bersaksi sebelum Kongres Castro yang dimediasi perselisihan antara umum Manuel Noriega dan Medellin kokain kartel.

1.4.3.1.13 Mideast

Timur tengah merupakan sumber morphine dasar untuk sisilia as dan. Mafias. Sebagian besar berasal dari turki, morphine dasar lebanon, dan pakistan. Dampak ekonomi di daerah setempat negara itu terbatas sejauh ini. Pompa itu tidak uang ke perekonomian mereka, tetapi tidak dapat diandalkan data ekonomi yang tersedia. Kegiatan kriminal lain di wilayah ini melibatkan senjata pistol dan penyelundupan dan penjualan, eksploitasi, tenaga kerja asing penyelundupan berbagai barang konsumen, dan putih perbudakan.

1.4.3.1.14 Sicily

Seperti kolombia, sisilia telah menjadi sebuah negara yang berada dalam pengepungan oleh kejahatan terorganisir, yang sisilia la cosa nostra. Mafia sisilia telah mengatur komisi, yang dibuat oleh american mafia pemimpin, � beruntung � lucciano. Namun tidak seperti virus penyakit, amerika mereka mereka mulai bertarung di antara mereka sendiri. Yang corlenesse keluarga mulai tangan atas. Satu keluarga kepala, thomasa buscetta, harus meninggalkan sisilia dan melarikan diri ke brasil. Aktivitas utama dari mafia sisilia itu kontrol heroin perdagangan. Mereka yang diimpor morpin dasar dari turki dan negara-negara lain mideastern. Mereka memproses rasa morpin dasar menjadi heroin menggunakan kimia. perancis Heroin itu diselundupkan ke u.s. , di mana itu dijual di jalan. Keuntungan yang besar. Uang itu diselundupkan kembali ke sisilia dan swiss melalui bermuda. Mafia sisilia mulai untuk mengontrol sisilia. Hakim dan polisi tewas; bahkan, siapa pun yang mencoba untuk menyelidiki kegiatan mereka tewas. Mereka telah menguasai ekonomi. Dengan penangkapan dan pengadilan buscetta, otoritas sisilia mulai mengambil kembali kontrol; namun, saat ini otoritas sisilia masih berjuang mafia menggunakan taktik militer terhadap mereka heroin trafficking.

1.4.3.1.15 Far East

Ada berbagai organisasi kriminal di timur jauh. Di jepang, ada yakuza. Di cina, ada yang triad, dengan sejarah panjang berabad-abad. memperluas Di indocina, ada berbagai organisasi kriminal. Salah satu produsen utama heroin adalah tempat bernama golden segitiga, yang meliputi suatu daerah di sekitar laos, kamboja, dan burma. Asia semua organisasi kriminal yang terlibat dalam produksi obat dan perdagangan pemerasan, perlindungan rackets, perampokan bersenjata, pencurian, perjudian, prostitusi, dan perbudakan. Prostitusi telah tumbuh untuk proporsi besar di thailand dalam beberapa tahun terakhir dengan aids dan penyakit menular seksual lain juga di naik. Berbagai bagian dari pedesaan, kelompok kriminal ini kontrol pemerintah setempat atau telah menjadi pemerintah setempat sebagai penguasa provinsi.

1.5 Kesimpulan

Biaya ekonomi dari kejahatan mempengaruhi individu dan masyarakat. Mereka juga mempengaruhi pemerintah nasional. Dalam beberapa kasus, pemerintah dikontrol atau dimanipulasi oleh organisasi kejahatan. Beberapa ekonomi nasional bergantung pada kegiatan ilegal (yaitu, obat) untuk bertahan hidup. Salah satu faktor penting untuk diingat adalah bahwa ada tidak ada kejahatan tanpa korban. Kejahatan biaya semua orang baik secara langsung maupun tidak langsung.

بِسْــــــــــــــــــمِ اﷲِالرَّحْمَنِ اارَّحِيم

Sabtu, 19 Oktober 2013

Giselle & Gading "Kita dan Dunia"

Selasa, 14 Mei 2013

AKUNTANSI FORENSIK

Kamis, 09 Mei 2013

FINANCIAL CRIME

TUTORIAL MICROSOFT POWER POINT _ NUR LAILI IFFAH FARADILLA

BUKTI AUDIT

Kamis, 02 Mei 2013

Tataplah PRIBADIMU dengan tepat dan benar untuk mengenal ALLAH dengan tepat dan benar

أَوَلَمْ يَتَفَكَّرُوا فِي أَنْفُسِهِمْ مَا خَلَقَ اللَّهُ السَّمَاوَاتِ وَالأرْضَ وَمَا بَيْنَهُمَا إِلا بِالْحَقِّ وَأَجَلٍ

مُسَمًّى وَإِنَّ كَثِيرًا مِنَ النَّاسِ بِلِقَاءِ رَبِّهِمْ لَكَافِرُونَ

DID YOU KNOW THAT ISLAMIC WAY OF LIFE ?

ALFU SALAM - SULIS

Puisi yang paling di suka Almarhum Ust. Jefry Al Buchori

Minggu, 07 April 2013

Do'a ketika mendapat pujian :

♥ IBU...IBU...IBU.. ♥

Sabtu, 30 Maret 2013

Economics of crime